Previsión de costes de Fast&Healthy Por:Jorge, Enrique, Guillermo y Jaime. 1. COSTES FIJOS. Son aquellos costes que permanecen invariables a los cambios en la actividad empresarial. Fast&Healthy tendrá los siguientes costes fijos anuales:
Gastos de constitución. Los gastos de constitución por formar la empresa "Fast&Healthy S.A." ascienden a 755,40€. Estos solo constarán en el primer año de actividad de nuestra empresa.
Alquiler del local. Tal y como hemos informado, Fast&Healthy no va a comprar o alquilar el local en el cual va a ejercer su actividad, sino que ha llegado a un acuerdo con el banco CaixaCatalunya para realizar una operación de leasing. El montante total de la operación asciende a 1.800.000€, lo que supone un coste fijo durante 15 años de 10.000€ al mes.
Amortizaciones. La calcularemos a partir de los datos de la tabla del plan de inversiones:
¿CUÁNTO NECESITO PARA EMPEZAR?
Concepto
Importe (€)
Vida útil (en años)
Cantidad anual a amortizar (Importe / vida útil)
Edificios, locales o terrenos
1.800.000
50
36.000
Obras de acondicionamiento
225.000
15
15.000
Maquinaria y utillaje
190.000
20
9.500
Mobiliario y enseres
99.000
20
4.950
Equipos Informáticos
30.500
10
3.050
Elementos de transporte
0
0
0
Otros
0
0
0
Total amortizaciones:
68.500
Costes salariales fijos. El coste total de los salarios de los empleados ascenderá a la suma de 439.512,60 € a razón de 700 € mensuales por camarero (12) y 1000 € mensuales por cocinero (17).
Intereses de préstamos. Al haber pedido un crédito por un valor de 140.000€ al 5% de intereses durante 15 años por lo que pagaremos al mes 1107,11€. Estas condiciones provocarán que paguemos 3.951,99€ de intereses al año, lo que supondrá una suma de 59.279,80€ al finalizar el plazo de devolución del crédito.
Seguros. Contrataremos un seguro con Mapfre que nos supondrá unos 6000€ anuales, o sea se, unos 500€ al me.
Publicidad y promoción. La publicidad de las redes sociales no supondrá coste alguno mientras que las cuñas en la radio nos costarán 1123,80€ (Cadena Ser, Máxima Fm, Kiss FM) y los carteles y flyers hemos acordado con una imprenta unos 2.500 flyers al precio de 91,92€ y unos 500€ por los carteles. En total asciende todo a 1715,72€.
Mantenimiento y reparaciones. Cuando veamos algún fallo en alguna de nuestras instalaciones contrataremos algún servicio de mantenimiento, mientras tanto es un coste innecesario.
Limpieza. Como hemos venido comentando, Fast&Healthy subcontrará a una empresa de limpieza que se encargue de que nuestro establecimiento esté en las mejores condiciones posibles. El acuerdo nos supondrá unos 17.000€ anuales.
Suministros. El coste de la luz, el agua y la calefacción supondrán respectivamente 100, 115 y 160€, es decir, 375€/mes lo que supondrá 4500€ al año.
Teléfono (tanto fijo como móvil). Las líneas móviles son personales y no corren a cargo de la empresa. Sin embargo, si tendremos una línea fija que incluirá el Internet (tarifa plana Movistar) que nos supondrá unos 34,95€ al mes, es decir, 419,90€ anuales.
Uniformes. No habrá uniformes definidos (no creemos que sea un factor decisivo en el funcionamiento de la empresa), simplemente impondremos un código de vestimenta que consistirá simplemente en: para los camareros pantalones de traje, camisa y pajarita; y para los cocineros pantalones azul marino de traje, camisa blanca y un delantal, un gorro y unos guantes que esos sí serán proporcionados por F&H suponiendo en total un coste de unos 45€.
En resumen, los costes fijos totales ascienden a 242.593,21€ anuales.
2. COSTES VARIABLES. Son aquellos que varían con la cantidad de unidades vendidas. En el caso de Fast&Healthy serán:
Existencias. Como pone en el apartado de Estudio de Aprovisionamiento el coste de las existencias al año serán unos 4.801.788,47€.
En principio los únicos costes variables que tendríamos sería el de las existencias por lo que el total al que ascienden los costes variables es de 4.801.788,47€.
Previsión de costes de Fast&Healthy
Por:Jorge, Enrique, Guillermo y Jaime.
1. COSTES FIJOS.
Son aquellos costes que permanecen invariables a los cambios en la actividad empresarial. Fast&Healthy tendrá los siguientes costes fijos anuales:
En resumen, los costes fijos totales ascienden a 242.593,21€ anuales.
2. COSTES VARIABLES.
Son aquellos que varían con la cantidad de unidades vendidas. En el caso de Fast&Healthy serán:
En principio los únicos costes variables que tendríamos sería el de las existencias por lo que el total al que ascienden los costes variables es de 4.801.788,47€.